МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Ульяновский государственный технический университет
Авиационный филиал
Кафедра «Самолётостроение»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по экономике и организации производственных процессов
на тему: «Организационно-экономические расчеты при проектировании участков
и цехов авиационных предприятий»
Выполнил студент группы СВд-52
__________________Ю.Г.Мочалов
Проверил преподаватель
__________________В.П.Махитько
[pic]
Ульяновск 1998
Цель и задачи организационно-
экономических расчетов.
Выполнение организационно-экономических расчетов позволяет закрепить
и расширить теоретические и практические знания в области экономики и
организации производства, развить навыки ведения самостоятельной работы при
проведении экономических расчетов и при выборе оптимального варианта
решаемой задачи, выявить подготовленность к самостоятельной работе в
области экономики и организации производства.
1.Производственная программа .
Исходные данные для проектирования цеха.
Таблица 1.
| |Единица |Численное |
|Показатели |измерения |значение |
|1.Вариант задания | |12 |
|2.Цех | |Механический |
|3.Квартальная программа | | |
|3.1.Количество машинокомплектов |шт. |430 |
|3.2.Планируемый квартал | |IV |
|3.3.Вариант технологии | |VIII |
|4.Трудоемкость изготовления комплекта |н.г |298 |
|5.Фактический остаток незавершенного | | |
|производства |н.г |9100 |
|6.Длительность производственного цикла |дни |15 |
|7.Выполнение норм |% |108 |
|8.Текущий запас материалов на складе |дни |11 |
|9.Стоимость основных материалов, | | |
|ис-пользуемых на изготовление 1 |руб. |330 |
|маш.компл. | | |
|10.Коэффициент технологической | | |
|готов-ности незавершенного производства | |0,52 |
Технология процесса изготовления
машино-комплекта
Таблица 2.
|№ |Вид |Тип |Нормы обслуживания |Итого |
| |выполня-емых |оборудо-ва| |н.ч. |
| |работ |ния | | |
| | | |2 |3 |4 |5 | |
|1.|Револьверная |1Е365ПЦ |- |30 |41 |- |71 |
| |Токарная |1А616 |- |23 |31 |30 |84 |
|2.|Фрезерная |6520Ф-3 |- |12 |21 |13 |46 |
| |Фрезерная |6Р83 |- |11 |25 |8 |41 |
|3.|Сверлильная |2Н106П |- |7 |8 |- |15 |
| |Шлифовальная |3770ВФ-2 |- |- |11 |- |11 |
|4.|Шлифовальная |3К12 |- |15 |- |- |15 |
| |Резьбо-шлифовал| | | | | | |
|5.|ьная |582 |- |- |- |22 |22 |
| | | | | | | | |
|6.| | | | | | | |
| | | | | | | | |
|7.| | | | | | | |
| | | | | | | | |
|8.| | | | | | | |
|Итого: |298 |
1.1.Объем реализованной (товарной) продукции в единицах трудоемкости
(нормо-часах) определяется по следующей формуле:
[pic]
где N-объем товарной продукции, н-ч
T — программа выпуска товарной продукции в
натуральном выражении, м-к
t- трудоемкость изготовления одного машино-комплекта, н-ч.
N = 430(298 = 128140 (н-ч)
Распределение объема выпуска по месяцам квартала производится таким
образом, чтобы обеспечить равномерную загрузку производственных мощностей в
каждом месяце, исходя из среднесуточного выпуска продукции и количества
рабочих дней в каждом месяце квартала.
Nмес=aсут ( Кр.д.м.
Nмес -месячный выпуск продукции
aсут -суточный выпуск продукции
Кр.д.м.- количество рабочих дней в месяце
aсут=Т/ Кр.д.к.
Кр.д.к.- количество рабочих дней в квартале
aсут= 430/66 = 6.51 (м-к/сут)
Nоктябрь= 6,51(22 =143,22 ( 143 (м-к)
Nноябрь= 6,51(21 =136,71 ( 137 (м-к)
Nдекабрь= 6,51(23 =149,73 ( 150 (м-к)
1.2.Объем валовой продукции определяется по формуле:
В = N ( (H
В- объем валовой продукции;
(Н- изменение остатков незавершенного производства , н-ч
(H =Нк — Нн
Нк – величина незавершенного производства на конец планового периода;
Нн – фактический остаток незавершенного производства на начало
планового периода;
Нн = aсут( Тц
Нк = aсут( Тц( t ( Кт.г.
Тц – средняя длительность производственного цикла, дни;
t – трудоемкость изготовления единицы продукции, н-ч;
Кт.г.- коэффициент технической готовности незавершенного
производства;
Нк = 6,51 ( 15 ( 298 ( 0,52 =15131,844 (н-ч)
(H = 15131,844 – 9100 = 6031,844 (н-ч)
В = 128140 + 6031,844 =134171,8 (н-ч)
Планово-расчетная цена 1 машино-комплекта:
Ц = 1900 руб.
Цкварт. = 1900 ( 430 = 817000 руб.
По месяцам: Цоктябрь =1900 ( 143=271700 руб.
Цноябрь. = 1900 ( 137=260300 руб.
Цдекабрь. =1900 ( 150=285000 руб.
Товарная продукция в нормо-часах:
Nоктябрь =298 (143 = 42614 н-ч
Nноябрь. =298 ( 137 = 40824 н-ч
Nдекабрь. =298 ( 150 = 44700 н-ч
План производства и реализации
продукции
Таблица 3.
|Наименование |ед. |план на|в т.ч.,по месяцам |
|показателей |изм. |квартал| |
| | | |окт. |нояб. |дек. |
| | | | | | |
|1.Реализованная (товарная) | | | | | |
|продукция | | | | | |
|1.1.в натуральных показателях|шт. |430 |143 |137 |150 |
| |руб. |817000 |271700|260300 |285000 |
|1.2.в планово-расчетных ценах|н-ч. |128140 | |40824 |44700 |
| | | |42614 | | |
|1.3.в нормо-часах | | | | | |
|2.Незавершенное производство | | | | | |
|2.1. на начало планового |н-ч |9100 | | | |
|периода |н-ч |15131,8| | | |
|2.2.на конец планового |н-ч | | | | |
|периода | |6031,8 | | | |
|2.3.изменение незавершенного | | | | | |
| | | | | | |
|производства | | | | | |
2.Расчет количества производственного
оборудования и ручных мест.
Для проектируемого цеха принимается 2-х сменный режим работы и
продолжительность рабочей смены-8,2 часа.
Эффективный фонд времени работы единицы оборудования определяется по
формуле:
Fоб.= Fном.( ( ( Крем
Fном. –номинальный фонд времени на планируемый период,ч;
( — количество смен;
Крем – коэффициент, учитывающий плановые простои оборудования в
ремонте (095…097);
Fном.= (Fкал. — () ( tсм.
Fкал. –календарный фонд , дни;
(- количество нерабочих дней, дни;
tсм. – продолжительность смены, ч;
Fном.=(92-26) ( 8,2 = 541,24
Fоб.= 541,24 ( 2 ( 0,96 = 1039,1 ч.
Необходимое количество основного технологического оборудования
определяется по каждой операции технологического процесса по формуле:
Коб.= (N ( Кн.з.п. )/(Fоб.( Кв.н.( Кнал.( Краб.( Кз.о.)
Кн.з.п.-коэффициент незавершенного производства
Кн.з.п.= 134171,8/128140 =1,047
Кв.н. –коэффициент выполнения норм;
Кнал. –коэффициент переналадки оборудования (0,9……1);
Краб. –количество рабочих, обслуживающих одно рабочее
место;
Кз.об. –коэффициент загрузки оборудования (0,8….0,9)
Коб.1 = (430(71(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 32 (шт)
Коб.2 =(430(84(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 37 (шт)
Коб.3 =(430(46(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 21 (шт)
Коб.4 =(430(41(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 18 (шт)
Коб.5 =(430(15(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 7 (шт)
Коб.6 =(430(11(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 5 (шт)
Коб.7 =(430(15(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 7 (шт)
Коб.8 =(430(22(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 10 (шт)
Всего Коб. = 137 (шт)
Сводная ведомость основного технологического оборудования.
Таблица 4.
|Наименование |Тип |Кол|Цена, |Площадь, |Мощностьэл|Катего-р|
|ооперации |об. |-во|т.руб |с учетом |.двига-тел|ия |
| | | | |перехода |ей, |ремонт. |
| | | | | |кВт |сложн. |
| | | |ед. |общ. |ед. |общ. |ед.|общ. |ед.|общ |
|Револьверная | |32 |7 |224 |11,5|368 |12 |384 |10 |320 |
|Токарная | |37 |1,75|64,75| |189,1|6,5|240,5|9 |333 |
|Фрезерная | |21 | | |5,11| | | |14 |294 |
|Фрезерная | |18 |20 |420 | |384,3|11 |231 |12 |216 |
|Сверлильная | |7 |2,96|53,28|18,3| |10 |180 |3 |21 |
|Шлифовальная | |5 | | | |165,6|0,4|2,8 |24 |120 |
|Шлифовальная | |7 |0,25|1,75 |9,2 | | |110 |12 |84 |
|Резьбо-шлифов| | | |125 |0,7 |4,9 |22 |91 | | |
|альная | |10 |25 |52,5 |74,5|372,5|13 | |21 |210 |
| | | |7,5 | | | | |42 | | |
| | | | |64 |18,4|128,8|4,2| | | |
| | | |6,4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |10,1|101 | | | | |
|Всего: |137 | |1005 | |1714 | |1281 | |1598|
| | | |,28 | |,2 | |,3 | | |
Оборудование механика цеха –5 % от Коб.
Коб.мех. = (137( 5)/100= 7 (шт.)
Оборудование РЕМПРИ – 4 % от Коб.
Коб.РЕМПРИ =(137 ( 4,0) /100= 5 (шт.)
Заточная мастерская – 5 % от Коб.
Коб.заточн. = (137 ( 5)/100=7 (шт.)
Сводная ведомость вспомогательного и
дополнительного оборудования
Таблица 5.
|Наименование оборудования |Кол-в|Стоимость, |Мощность, |
| |о |т.руб. |кВт |
|Вспомогательное: | | | |
|-токарно-фрезерное |1 |4,36 |16 |
|-универсально-фрезерное |2 |7,2 |16 |
|-универсально-шлифовальное |2 |5,6 |19 |
|-поперечно-строгальное |1 |6,2 |13 |
|-вертикально-сверлильное |2 |1,16 |1,2 |
|Дополнительное: | | | |
|-ножовочная пила |2 |0,174 |12 |
|-настольно-сверлильный станок| | | |
| |2 |0,315 |0,8 |
|-ручной винтовой пресс |1 |7,5 |- |
|-разметочная плита |1 |0,54 |- |
|-наждачное точило |2 |0,48 |- |
|-слесарные верстаки |3 |0,09 |- |
|Всего: |19 |33,619 |78 |
3.Стоимость используемых основных фондов.
Все используемые основные фонды делятся на группы. По каждой группе
определяется их стоимость.
3.1. Стоимость рабочих машин и оборудования, стоимость
вспомогательного оборудования определяется исходя из их количества и
прейскурантных цен.
Фоб. = ( ni ( Цi ( Км.т.
ni –количество i-ой группы оборудования, шт ;
Цi–оптовая цена еденицы оборудования по прейскуранту, руб
Км.т. –коэффициент, учитывающий монтаж и транспортировку
(1,05…..1,15) ;
Основное оборудование:
Фоб.осн. = 1005280 ( 1,1 = 1105808 (руб.)
Вспомогательное оборудование:
Фоб.всп. = 33619 ( 1,1 =36980,9 (руб.)
3.2. Стоимость прочего оборудования и дорогостоящей оснастки
определяется укрупненно в процентах от стоимости рабочих машин и
оборудования, соответственно:
-энергетическое оборудование-10….15 %:
Фэн.об. =( 1142788,9 ( 13) /100 =148562,55 (руб.)
-подъемно-транспортное оборудование-15….20 %
Фтр.об. =( 1142788,9 ( 17) /100 =194274,11 (руб.)
-инструмент и приспособления-2…5 %
Фприсп.об. =( 1142788,9 ( 3) /100 =34283,667 (руб.)
3.3. Стоимость дорогостоящего производственного и хозяйственного
инвентаря:
Финв. =( 1142788,9 ( 1,5) /100 =17141,833 (руб.)
3.4. Стоимость производственной площади определяется исходя из
количества оборудования и средних удельных норм площади на единицу
оборудования.
Площадь вспомогательных помещений:
Sвсп. =1714,2 ( 0,3 = 514,26 м2
Конторские и бытовые помещения:
Sбыт. =1714,2 ( 0,2 = 342,84 м2
Общая площадь цеха определяется по формуле:
Sобщ. = Sпр. + Sвсп. + Sбыт.
Sобщ. = 1714,2 + 514,26 + 342,84 =2571,3 м2
Стоимость производственных площадей определяется по формуле:
Сзд = Sобщ. ( Сз
Сз –средняя стоимость строительства 1 м2 (250…400руб.)
Сзд =2571,3 ( 250 =642825 (руб.)
Сзд = Vзд. ( Сз Vзд = S ( H
Vзд. –объем производственного помещения
Н – высота производственного помещения
Сз –средняя стоимость строительства 1 м3
Сз.пр.=15 руб.
Сз.быт.=26 руб.
Н=18 м.
Сз.пр. = ( 1714,2 + 514,26 ) ( 18 ( 15 =601684,2 (руб.)
Сз.быт. = 342,84 ( 3 ( 26 = 26741,52 (руб.)
Сзд.. = Сз.пр. + Сз.быт. =601684,2 + 26741,52 = 628425,72 (руб.)
Стоимость основных фондов.
Таблица 6.
|№ |Группы основных фондов |ед. |Сумма, |
| | |изм. |руб |
|1.|Здания, сооружения и передаточные устр-ва |руб. |628425,72 |
| |Рабочие машины и оборудование |руб. |1142788,9 |
|2.|Энергетическое оборудование |руб. |148562,55 |
| |Подъемно-транспортное оборудование |руб. |194274,11 |
|3.|Инструмент и приспособления |руб. |34283,667 |
| |Производственный и хоз.инвентарь |руб. |17141,833 |
|4.| | | |
| | | | |
|5.| | | |
| | | | |
|6.| | | |
| |Всего: |руб. |2165449,6 |
4.Расчет численности работающих в цехе.
Численность работающих определяется по каждой категории: основные
рабочие, вспомогательные рабочие, инженерно-технические работники (ИТР),
счетно-конторский персонал (СКП), младший обслуживающий персонал (МОП).
4.1. Численность производственных рабочих определяется по операциям
по формуле:
Чраб. = (Т( tоп. )/ Fпол. ( Кв.н. ( Но
Т –программа выпуска, м-к;
tоп. –трудоемкость операции;
Fпол. –полезный фонд времени одного рабочего;
Кв.н. – коэффициент выполнения норм ;
Но –коэффициент многостаночности;
Полезный фонд времени работы рабочего определяется по формуле:
Fпол. =( Д – Д1 ) ( q ( ( 1-( /100)
Д –количество календарных дней ;
Д1 –количество выходных и праздничных дней;
q- продолжительность смены в часах;
( -процент использования рабочего времени, принимается 10….14 %, в
том числе:
-отпуска основные и дополлнительные 6…7 % (6,5 %),
-отпуска по учебе 0,3…0,5 % (0,4 %),
-отпуска декретные 0,5…0,8 % (0,65 %),
-по болезни 2,5…4 % (3 %),
-выполнение гособязанностей 0,2…0,7 % (0,5 %),
-внутрисменные перерывы 0,5…1 % (0,7 %).
В итоге ( = 11,75 %
Fпол. =( 92-26) ( 8,2 (1 –11,75/100) =477,6 (часа)
Определим численность рабочих по разрядам
1.Револьверная группа:
3 разряд: Чраб. = (430 (30)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 25 (чел.)
4 разряд: Чраб. = (430 (41)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 34 (чел.)
2.Токарная группа:
3 разряд: Чраб. = (430 (23)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 19 (чел.)
4 разряд: Чраб. = (430 (31)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 26 (чел.)
5 разряд: Чраб. = (430 (30)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 25 (чел.)
3.Фрезерная группа:
3 разряд: Чраб. = (430 (12)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 10 (чел.)
4 разряд: Чраб. = (430 (21)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 17 (чел.)
5 разряд: Чраб. = (430 (13)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 11 (чел.)
4.Фрезерная с ЧПУ группа:
3 разряд: Чраб. = (430 (11)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 9 (чел.)
4 разряд: Чраб. = (430 (25)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 21 (чел.)
5 разряд: Чраб. = (430 ( 8)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 7 (чел.)
5.Сверлильная группа:
3 разряд: Чраб. = (430 (7)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 6 (чел.)
4 разряд: Чраб. = (430 (8)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 7 (чел.)
6.Шлифовальная с ЧПУ группа:
4 разряд: Чраб. = (430 (11)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 9 (чел.)
7.Шлифовальная группа:
3 разряд: Чраб. = (430 (15)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 12 (чел.)
8.Резьбошлифовальная группа:
5 разряд: Чраб. = (430 (22)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 18 (чел.)
Итак, имеем:
Ч1 = 59 (чел.)
Ч2 = 70 (чел.)
Ч3 = 38 (чел.)
Ч4 = 37 (чел.)
Ч5 = 13 (чел.)
Ч6 = 9 (чел.)
Ч7 = 12 (чел.)
Ч8 = 18 (чел.)
Суммарная численность основных рабочих : ( Чраб.осн. = 256 (чел.)
4.2. Численность вспомогательных рабочих.
1. Наладчики полуавтоматов (1 человек на 8 единиц оборудования)
Ч= 105 / 8 =13 (чел.)
2.Наладчики простого оборудования (1 человек на 9 единиц обору-дования):
Ч= 60 / 9 = 7 (чел.)
3.Слесари по обслуживанию оборудования (1 человек на 250 ре-монтных
единиц):
Ч=1598 / 250 = 6 (чел.)
4.Электромонтеры (1 человек на 340 кВт мощности):
Ч= 1359,3 / 340 = 4 (чел.)
5.Слесари по ремонту оборудования (1 человек на 200 ремонтных единиц):
Ч=1598 / 200 = 8 (чел.)
6.Станочники по ремонту оборудования (1 человек на 350 ремонт-ных единиц):
Ч=1598 / 350 = 5 (чел.)
7.Слесари ПРИН (1 человек на 35 основных рабочих):
Ч= 256 /35 = 7 (чел.)
8.Станочники ПРИН (1 человек на 45 основных рабочих):
Ч= 256 / 45 = 6 (чел.)
9. Кладовщики ИРК (1 человек на 40 основных рабочих):
Ч= 256 / 40 = 6 (чел.)
10. Кладовщики производственных складов (1 человек на 45 ос-новных
рабочих):
Ч= 256 / 45 = 6 (чел.)
11. Раздатчики чертежей (1 человек на 125 основных рабочих):
Ч= 256 / 125 = 2 (чел.)
12. Подготовители (1 человек на 28 основных рабочих):
Ч= 256 / 28 = 9 (чел.)
13. Транспортные рабочие (1 человек на 30 основных рабочих):
Ч= 256 / 30 = 9 (чел.)
14. Уборщики цеха (1 человек на 45 основных рабочих):
Ч= 256 / 45 = 6 (чел.)
15. Контролеры (1 человек на 14 основных рабочих):
Ч= 256 / 14 = 18 (чел.)
Средний разряд рассчитывается по формуле:
(ср.i = ( ((j ( Чij )/ Ч.i
(ср.i –средний разряд i-ой группы рабочих
(j – соответствующий разряд
Чij –численность рабочих
Ч.i –количество рабочих i-ой группы.
1. (рев. = (3(25 + 4(34) / 59 = 4
2. (ток. = (3(19 + 4(26 + 5(25) / 70 =4
3. (фрез1. = (3(10 + 4(17 + 5(11) / 38 =4
4. (фрез2. = (3(9 + 4(21 +5(7) / 59 = 3
5. (сверл. = (3(6 + 4(7) / 13 = 4
6. (шлиф1. = (4(9) / 9 = 4
7. (шлиф2. = (3(12) / 12 = 3
8. (рев. = (5(18) / 18 = 5
Бюджет рабочего времени на квартал
Таблица 7.
|Показатели |ед. |Численное значение |
| |изм. | |
|Календарный фонд | | |
|а) рабочие дни, в т.ч. выходные, | | |
|празд-ники |дни |92 |
|Номинальный фонд |дни |66 |
|Невыходы: всего в т.ч. отпуска основ-ные| | |
|и дополнительные |дни |4,29 |
|-отпуска по учебе |дни |0,264 |
|-отпуска декретные |дни |0,429 |
|-по болезни |дни |1,98 |
|-выполнение гос.обязанностей |дни |0,462 |
|Эффективный фонд |дни/ч |58,58/480,36 |
|-внутренние простои |ч |4,059 |
|4. Эффективный фонд с учетом потерь |дни |58,085 |
Штатная расстановка рабочих.
Таблица 8.
|Профессии рабочих |Кол-в|По разряду |Ср.|Ср.час. |
| |о | |раз|тарифная |
| |чел. | |. |ставка |
| | |3 |4 |5 | | |
|Основные рабочие: | | | | | | |
|-револьверщики |59 |25 |34 |- |4 |0,764 |
|-токари |70 |19 |26 |25 |4 |0,764 |
|-фрезеровщики с ЧПУ |38 |10 |17 |11 |4 |0,764 |
|-фрезеровщики |37 |9 |21 |7 |3 |0,601 |
|-сверлильщики |13 |6 |7 |- |4 |0,764 |
|-шлифовщики с ЧПУ |9 |- |9 |- |4 |0,764 |
|-шлифовщики |12 |12 |- |- |3 |0,601 |
|-резьбошлифовщики |18 |- |- |18 |5 |0,817 |
|Вспомогательные рабочие: | | | | | | |
|-наладчики полуавтоматов |13 | | | |5 |0,817 |
|-наладчики оборудования |7 | | | |4 |0,710 |
|-слесари по обслуживанию |6 | | | |4 |0,710 |
|-электромонтеры |4 | | | |4 |0,710 |
|-слесари по ремонту |8 | | | |4 |0,710 |
|-станочники по ремонту |5 | | | |3 |0,633 |
|-слесари ПРИН |7 | | | |4 |0,710 |
|-станочники ПРИН |6 | | | |3 |0,633 |
|-кладовщики ИРК |6 | | | |ок.|120 |
|-кладовщики пр-х складов |6 | | | | |110 |
|-раздатчики чертежей |2 | | | |ок.|110 |
|-подготовители |9 | | | | |130 |
|-транспортные рабочие |9 | | | |ок.|0,633 |
|-уборщики цеха |6 | | | | |110 |
|-контролеры |18 | | | |ок.|0,710 |
| | | | | | | |
| | | | | |3 | |
| | | | | |ок.| |
| | | | | | | |
| | | | | |4 | |
|Всего: |368 | | | | | |
4.3. Численность ИТР, СКП, МОП.
Для механических цехов:
ЧИТР = 0,1 ( 368 = 37 (чел.)
ЧСКП = 0,03 ( 368 = 11 (чел.)
ЧМОП = 0,02 ( 368 = 7 (чел.)
Штатное расписание ИТР.
Таблица 9.1.
|Должность |Числ. |Оклад, руб |
|1.Руководство цеха: | | |
|-начальник цеха |1 |380 |
|-зам. начальника цеха по производству |1 |300 |
|-зам. начальника по подготовке производства|1 |300 |
| | | |
|2.Производство: |1 |330 |
|-старший мастер |1 |160 |
|-плановик |3 |200 |
|-сменный мастер |3 |170 |
|-распределитель | | |
|3.Подготовка производства: |1 |340 |
|-начальник ТБ |2 |260 |
|-технолог |2 |240 |
|-конструктор |1 |180 |
|-инженер по инструменту |1 |190 |
|-техник по инструменту |1 |280 |
|-мастер ПРИН |1 |190 |
|-заведующий ИРК | | |
|4.Планово-диспетчерское бюро: |1 |340 |
|-начальник ПДБ |3 |160 |
|-плановик |2 |190 |
|-диспетчер |1 |180 |
|-техник по материалам | | |
|5.Бюро труда и заработной платы: |1 |340 |
|-начальник БТЗ |2 |210 |
|-нормировщик | | |
|6.Экономическое бюро: |2 |250 |
|-инженер-экономист | | |
|7.Группа механика: |1 |310 |
|-механик цеха |1 |260 |
|-мастер по оборудованию | | |
|8.Бюро цехового контроля: |1 |340 |
|-начальник БЦК |1 |310 |
|-старший контрольный мастер |1 |290 |
|-контрольный мастер | | |
|Итого: |37 | |
Штатное расписание СКП
Таблица 9.2.
|Должность |Числ. |Оклад, руб |
|1.ПДБ: | | |
|-нарядчик |1 |170 |
|-учетчик |1 |170 |
|2.Бухгалтерия: | | |
|-старший бухгалтер |1 |240 |
|-бухгалтер |2 |220 |
|3.Подготовка производства: | | |
|-архивариус |1 |110 |
|-чертежник-копировальщик |2 |130 |
|4.Общее обслуживание: | | |
|-секретарь-машинистка |1 |170 |
|-заведующий хозяйством |1 |190 |
|-табельщик |1 |180 |
|Итого: |11 | |
Штатное расписание МОП
Таблица 9.3.
|Должность |Числ. |Оклад, руб |
|-уборщик конторских помещений |4 |150 |
|-гардеробщик |1 |170 |
|-прочие |2 |150 |
|Итого: |7 | |
Общая численность работающих
Таблица 10.
|№ |Категория |Кол-во |
|1. |Основные рабочие |256 |
|2. |Вспомогательные рабочие |112 |
|3. |ИТР |37 |
|4. |СКП |11 |
|5. |МОП |7 |
| |Итого: |423 |
5.Расчет фонда заработной платы
работающих в цехе
5.1. Прямой фонд заработной платы основных рабочих-сдельщиков
рассчитывается по формуле:
ЗПсд. = ( ti ( N ( P
— ti – трудоемкость i-ой операции;
— N — объем выпуска;
— P – средняя тарифная ставка рабочего;
1.Револьверщики:
ЗПсд. =71 ( 430 ( 0,764=23324,92 (руб.)
2.Токари:
ЗПсд. =84 ( 430 ( 0,764=27595,68 (руб.)
3.Фрезеровщики с ЧПУ:
ЗПсд. =46 ( 430 ( 0,764=15111,92 (руб.)
4.Фрезеровщики:
ЗПсд. =44 ( 430 ( 0,601=11370,92 (руб.)
5.Сверлильщики:
ЗПсд. =15 ( 430 ( 0,764=4927,8 (руб.)
6.Шлифовщики с ЧПУ:
ЗПсд. =11 ( 430 ( 0,764=3613,72 (руб.)
7.Шлифовщики:
ЗПсд. =15 ( 430 ( 0,601=3876,45 (руб.)
8.Резьбошлифовщики:
ЗПсд. =22 ( 430 ( 0,817=7728,82 (руб.)
ЗПсд.( =97550,23 (руб.)
Премии:
П = ЗПсд.( ( 0,3 = 97550,23 ( 0,3 = 29265,069 (руб.)
Сумма доплат:
Д = ЗПсд.( ( 0,1= 97550,23 ( 0,1 = 9755,023 (руб.)
Общий фонд заработной платы:
ФЗПсд. = 97550,23 + 29265,069 + 9755,023 = 136570,31 (руб.)
Прямой фонд заработной платы рабочих-повременщиков рассчитывается по
следующей формуле:
ЗПпов. =( Fпол. ( Тст.i ( Чраб.i
— Fпол. –полезный фонд времени рабочего;
— Тст.i –тарифная ставка рабочего;
— Чраб.i –количество рабочих;
1.Наладчики полуавтоматов и револьверных станков:
ЗПпов.1 = 477,6 ( 0,817 ( 13 = 5072,59 (руб.)
2.Наладчики простого оборудования:
ЗПпов.2 = 477,6 ( 0,710 ( 7 = 2373,672 (руб.)
3.Слесари по обслуживанию оборудования:
ЗПпов.3 = 477,6 ( 0,710 ( 13 = 4408,248 (руб.)
4.Электромонтеры:
ЗПпов.4 = 477,6 ( 0,710 ( 4 = 1356,384 (руб.)
5.Слесари по ремонту оборудования:
ЗПпов.5 = 477,6 ( 0,710 ( 8 = 2712,768 (руб.)
6.Станочники по ремонту оборудования:
ЗПпов.6 = 477,6 ( 0,633 ( 5 = 1511,604 (руб.)
7.Слесари ПРИН:
ЗПпов.7 = 477,6 ( 0,710 ( 7 = 2373,672 (руб.)
8.Станочники ПРИН:
ЗПпов.8 = 477,6 ( 0,633 ( 6 = 1813,923 (руб.)
9.Транспортные рабочие:
ЗПпов.9 = 477,6 ( 0,633 ( 9 = 2720,887 (руб.)
10.Контролеры:
ЗПпов.10 = 477,6 ( 0,710 ( 18 = 6103,728 (руб.)
ЗПпов.( =30447,476 (руб.)
Премии:
П = ЗПпов.( ( 0,3 = 30447,476 ( 0,3 = 9134,243 (руб.)
Сумма доплат:
Д= ЗПпов.( ( 0,1 = 3044,748 (руб.)
Общий фонд заработной платы:
ФЗПпов. = 30447,476 + 9134,243 + 3044,748 =42626,467 (руб.)
Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается
по следующей формуле:
ЗПокл. = 3(( Чраб.i ( Окл
— 3 — количество месяцев вквартале;
— Чраб.i –количество рабочих;
— Окл. –месячный оклад одногоработника;
1.Кладовщики ИРК:
ЗПокл.1 = 3 ( 6 (120 =2160 (руб.)
2.Кладовщики производственных складов:
ЗПокл.2 = 3 ( 6 (110 =1980 (руб.)
3.Раздатчики чертежей:
ЗПокл.3 = 3 ( 2 (110 =660 (руб.)
4.Подготовители:
ЗПокл.4 = 3 ( 9 (130 =3510 (руб.)
5.Уборщики цеха:
ЗПокл.5 = 3 ( 6 (110 =1980 (руб.)
ЗПокл.( = 10290 (руб.)
Премии:
П = ЗПокл.( ( 0,3 =10290 ( 0,3 = 3087 (руб.)
Сумма доплат:
Д= ЗПокл.( ( 0,1 =1029 (руб.)
Общий фонд заработной платы составляет:
ФЗПокл. = 10290 + 3087 + 1029 =14406 (руб.)
ФЗП всех вспомогательных рабочих:
ФЗПвсп. = ФЗПпов. + ФЗПокл.
ФЗПвсп. =42626,467 + 14406 = 57032,467 (руб.)
5.2.Квартальный фонд заработной платы ИТР, СКП, МОП, определяется по
формуле:
ФЗП = 3 ( ( Чраб.i ( Окл. + Д +П
ЗПИТР( = 3( (380(1 + 300(1 + 300(1 +330(1 +160(1 + 200(3 +
+ 170(3 + 340(1 + 260(2 + 240(2 + 180(1 + 190(1 + 280(1 +
+ 190(1 + 340(1 +160(3 + 190(2 + 180(1 + 340(1 + 210(2 +
+ 250(2 + 310(1 + 260(1 +340(1 +310(1 +290(1) = 26730 (руб.)
Премии:
П = ЗПИТР( ( 0,3 =26730 ( 0,3 = 8019 (руб.)
Сумма доплат:
Д = ЗПИТР( ( 0,1 = 2673 (руб.)
Общий фонд заработной платы:
ФЗПИТР = 26730 + 8019 +2673 = 37422 (руб.)
ЗПСКП( = 3( ( 170(1+ 170(1 + 240(1 + 220(2 + 110(1 +
+ 130(3 + 170(1 + 190(1 + 180(1) = 6180 (руб)
Премии:
П = ЗПСКП( ( 0,3 =6180 ( 0,3 = 1854 (руб.)
Сумма доплат:
Д = ЗПСКП( ( 0,1 = 618 (руб.)
Общий фонд заработной платы:
ФЗПСКП = 6180 + 1854 + 618 = 8652 (руб.)
ЗПМОП( = 3( (4(150 + 1(170 + 2(150) = 3210 (руб)
Премии:
П = ЗПМОП( ( 0,3 =3210 ( 0,3 = 963 (руб.)
Сумма доплат:
Д = ЗПМОП( ( 0,1 = 321 (руб.)
Общий фонд заработной платы:
ФЗПМОП = 3210 + 963 + 321 = 4494 (руб.)
5.3.Средняемесячная заработная плата определяется для каждой
категории работающих отдельно по формуле:
Зср. = ФЗПi / 3 ( Чраб.i
Для основных рабочих:
Зср.осн. = 136570,31 / 3 ( 256 = 177,82 (руб.)
Для вспомогательных рабочих:
Зср.всп.. = 57032,467 / 3 ( 112 = 169,74 (руб.)
Для ИТР:
Зср.ИТР. = 37422 / 3 ( 37 = 337,14 (руб.)
Для СКП:
Зср.СКП. = 8652 / 3 ( 11 = 262,18 (руб.)
Для МОП:
Зср.МОП. = 4494 / 3 ( 7 = 214 (руб.)
Ведомость фондов заработной платы рабочих.
Таблица 11.
|Группы рабочих |ФЗП по|ФЗП по|Фонд |Фонд |Фонд |Общ.ФЗ|
| |окл. |т.с |прем |осн. |доп. |П |
| | | |30% |з/п |10% | |
|1.Производственные | |97550,|29265,|126815|9755,0|136570|
|рабочие на сдельной | |23 |069 |,29 |23 |,31 |
|оплате труда |- |руб. |руб. |руб. |руб. |руб. |
|2.Вспомогательные | |30447,|9134,2|39581,|3044,7|42626,|
|рабочие на | |47 |43 |71 |48 |46 |
|повре-менной оплате |- |руб. |руб. |руб. |руб. |руб. |
|труда | | | | | | |
| | | | | | | |
|3.Вспомогательные |10290 | |3087 |13377 |1029 |14406 |
|рабочие на окладе |руб. |- |руб. |руб. |руб. |руб. |
| | | | | | | |
|Всего | | | | | |57032,|
|вспомогательные. | | | | | |46 |
|рабочие | | | | | |руб. |
| |10290 |127997|41486,|179774|13828,|193602|
| |руб. |,7 |31 |руб. |77 |,7 |
|Итого: | |руб. |руб. | |руб. |руб. |
Ведомость фондов заработной платы ИТР, СКП, МОП.
Таблица 12.
|Категории |ФЗП по|Фонд |Фонд |Фонд |Общ. |
| |окл. |прем |осн. |доп. |ФЗП |
| | |30% |з/п |10% | |
|ИТР |26730 |8019 |34749 |2673 |37422 |
|СКП |6180 |1854 |8034 |618 |8652 |
|МОП |3210 |963 |4173 |321 |4494 |
|Всего: |36120 |10836 |46956 |3612 |50568 |
Среднемесячная заработная плата персонала цеха
Таблица 13.
|Наименование категории |Среднемесячная |
|работников |зар.плата 1 работ.,руб |
|Основные рабочие |177,82 |
|Вспомогательные рабочие |169,74 |
|ИТР |337,14 |
|СКП |262,18 |
|МОП |214 |
Сводная ведомость фонда заработной платы
Таблица 14.
|№ |Категория |Кол-во |общий |среднемес. |
| |работающих | |фонд |з/п |
| | | |з/п | |
|1.|Основные рабочие |256 |136570,315|177,82 |
| |Вспомогательные рабочие |112 |7032,46 |169,74 |
|2.| | | | |
| |Итого рабочие: |368 |193602,7 |347,56 |
|3.|ИТР |37 |37422 |337,14 |
| |СКП |11 |8652 |262,18 |
|4.|МОП |7 |4494 |215 |
| | | | | |
|5.| | | | |
| |Итого: |55 |50568 |813,32 |
| |ВСЕГО: |423 |244170,7 |1160,88 |
6.Расчет себестоимости продукции
6.1.Смета затрат на производство.
6.1.1.Потребность в основных материалах определяется по формуле:
М = Т ( См
Т –товарная продукция;
См –стоимость материалов, расходуемых на 1 м-к;
М = 430 ( 330 =141900 (руб.)
6.1.2.Потребность во вспомогательных материалах определяется по
формуле:
М = Нр ( Коб.
Нр –норма расхода материала на еденицу оборудования; для
металлорежущего оборудования Нр =200 руб.
Коб. –количество оборудования;
М = 200 ( 137 = 27400 (руб.)
Стоимость вспомогательных материалов:
Мвсп. = 0,01 ( 628425,72 = 6284,25 (руб.)
6.1.3.Расходный фонд режущего инструмента по методу типовой оснастки:
Ир. = 0,4 ( ( 15 ( 1142788,9 / 100 ) = 68567,332 (руб.)
6.1.4.Расход электроэнергии для приведения в действие рабочих машин,
транспортных средств определяется по следующей формуле:
Wс = ( Ng ( Fоб. ( КN ( Кt ( Кс( Кпр. ) / (М
Ng -суммарная установленная мощность электродвигателей оборудования,
кВт;
Fоб. –эффективный фонд времени работы единицы оборудо-вания ;
КN –средний коэффициент загрузки по мощности эл. двигателей
оборудования ( КN =0,8);
Кt –коэффициент загрузки по времени электродвигателей ( Кt = 0,2);
Кс – коэффициент, учитывающий потери эл. энергии в сети, принимается
(Кс = 1)
Кпр. – коэффициент, учитывающий потребление электро-энергии прочим
оборудованием, принимается (Кпр. = 1,3 )
(М –средний коэффициент полезного действия электродвигателей- 0,9;
Wс = 1359,3 ( 1039,1 ( 0,8 ( 0,2 ( 1 / 0,9 = 251101,95 кВт/ч
Расход эл.энергии на освещение определяется по формуле:
Wо = Nуд. ( Sобщ.( Тосв. ( Кс( Кд.
Nуд. –удельная норма расхода эл.энергии на 1 м2 площади (Nуд. = 0,03
кВт /м2 );
Sобщ. –общая площадь освещения , м2 ;
Тосв. –продолжительность осветительного периода (Тосв.= 650 ч );
Кд –коэффициент, учитывающий дежурное освещение (Кд=1,1);
Кс-коэффициент опроса (Кс = 0,95 для поизводственных
помещений ; Кс = 0,8 для бытовых помещений);
Wо пр. = 0,03 ( 2228,46 ( 650 ( 1,1 ( 0,95 = 45410,443 кВт/ч
Wо быт. = 0,03 ( 342,84 ( 650 ( 1,1 ( 0,8 = 5883,134 кВт/ч
Wо ( = 45410,443 + 5883,134 = 51293,577 кВт/ч
6.1.5.Расход энергоносителей (сжатого воздуха, пара, воды).
Расход сжатого воздуха определяется по формуле:
J = Vуд. ( Fоб. ( n ( Кt ( Кn
Vуд –удельная норма расхода воздуха на 1 час работы обору-дования (
Vуд = 0,15 м3/час);
n -количество оборудования, на которых используется сжа-тый воздух;
Кt –коэффициент, учитывающий долю времени работы пнев-моинструмента
(Кt =0,8);
Кn –коэффициент, учитывающий потери воздуха ( Кn =1,3);
J = 0,15 ( 1039,1 ( 32 ( 0,8 ( 1,3 = 5187,19 (м3 )
Расход воды на производственные и бытовые нужды:
Вода для технических нужд:
U = n ( Fоб. ( q
U = 153 ( 1039,1 ( 0,6 = 95389,38 л = 95,389 (м3 )
Вода для бытовых нужд:
U = Uуд. ( F ( Чраб.
Uуд. –норма расхода воды в сутки на одного человека (Uуд. = 40 л );
F- число рабочих дней;
Чраб. –численность работающих;
U = 40 ( 66 ( 423 =1116720 л = 1116,72 (м3 )
U воды.гор = 40 ( 66 ( 169 =446160 л = 446,160 (м3 )
Стоимость энергоресурсов:
Сэл.сил. =0,13 ( 251101,95 = 32643,253 (руб.)
Сэл.осв. =0,13 ( 51293,577 = 6668,165 (руб.)
Ссж.возд. =0,37 ( 5187,19 = 1919,260 (руб.)
Своды тех. =0,19 ( 95,389 = 18,124 (руб.)
Своды быт. =0,19 ( 1116,72 = 212,177 (руб.)
Своды гор. =0,98 ( 446,16 = 437,237 (руб.)
Затраты на энергетические ресурсы.
Таблица 15.
|№ |Наименование затрат |ед. |Кол-во |Цена,р|Стоимость, |
| | |изм | |уб. |руб. |
|1. |Электроэнергия: |КВт/| | | |
| |-силовая |ч |251101,9|0,13 |32643,253 |
| |-осветительная | | |0,13 |6668,165 |
| | | |51293,5 | | |
|2. |Сжатый воздух |м3 |5187,19 |0,37 |1919,260 |
|3. |Вода: | | | | |
| |-техническая | |95,389 |0,19 |18,124 |
| |-холодная | |1116,72 |0,19 |212,177 |
| |-горячая | |446,16 |0,98 |437,237 |
| |Итого: | | | |41898,216 |
6.1.6.Затраты на амортизацию и текущий ремонт рассчитываются по
однородным группам основных фондов, исходя из их балансовой стоимости и
средних норм амортизации по формуле:
А = Ф ( На / 100
Ф- балансовая стоимость основных фондов;
На –норма амортизационных отчислений;
Аналогично определяются затраты на текущий ремонт.
1.Рабочие машины и оборудование:
А = 1142788,9 ( 3 / 100 = 34283,667 (руб.)
Р = 1142788,9 ( 1 / 100 = 11427,889 (руб.)
2.Энергетическое оборудование:
А = 148562,55 ( 2 / 100 = 2971,251 (руб.)
Р = 148562,55 ( 1 / 100 = 1485,625 (руб.)
3.Подъемно-транспортное оборудование:
А = 194274,11( 4 / 100 = 7770,96 (руб.)
Р = 194274,11 ( 1,5 / 100 = 2914,11 (руб.)
4.Инструмент и приспособления:
А = 34283,667( 8 / 100 = 2742,69 (руб.)
Р = 34283,667( 2 / 100 = 685,67 (руб.)
5.Здания:
А = 628425,72 ( 0,7 / 100 = 4398,98 (руб.)
Р = 628425,72 ( 0,25 / 100 = 1571,064 (руб.)
6.Производственный и хозяйственный инвентарь:
А = 17141,833( 3 / 100 = 514,255 (руб.)
Р = 17141,833 ( 1 / 100 = 171,418 (руб.)
Амортизационные отчисления и затраты
на текущий ремонт
Таблица 16.
|№|Группы основных |Баланс. |Амортизац. |Тек.ремонт |
| |фондов |Стоим. | | |
| | |руб. | | |
| | | |% |сумма, |% |сумма, |
| | | | |руб. | |руб |
|1|Рабочие машины и | | | | | |
| |оборудование |1142788,9 |3 |34283,667 |1 |11427,89 |
| |Энергетическое | | | | | |
|2|оборудование |148562,55 |2 |2971,251 |1 |1485,625 |
| |Подъемно-трансп. об. |194274,11 |4 |7770,96 |1,5|2914,11 |
| |Инструмент |34283,667 |8 |2742,69 | |685,67 |
|3| | | | |2 | |
| | | | | | | |
|4| | | | | | |
| |Итого: |1519909,1 | |47768,568 | |16513,29 |
|5|Здания |628425,72 | |4398,98 | |1571,064 |
|6|Производственный и | | | | | |
| |хозяйственный инв-рь |17141,833 |3 |514,255 |1 |171,418 |
| |Итого: |645567,55 | |4913,235 | |1742,482 |
| |Всего: |2165476,6 | |52681,803 | |18255,77 |
6.1.7.Транспортные расходы определяются по формуле:
Ш = qМ ( Т ( Ст ( Кпр
qМ –норма расхода основных материалов на 1 м-к;
Т –программа выпуска;
Ст- стоимость перевозки;
Кпр –коэффициент, учитывающий перевозку прочих грузов и повторяемость
грузопотоков ( Кпр = 3 );
Ш = 330 ( 430 ( 0,3 ( 3 = 127710 (руб.)
6.1.8.Прочие расходы (охрана труда, техника безопасности и др.):
Спр. = 12,5 ( 423 = 5287,5 (руб.)
Ссоц.страх = 26 ( ФЗП / 100
Ссоц.страх = 26 ( 244170,7/ 100 = 63484,382 (руб.)
Смета затрат на производство
Таблица 17.
| |затраты |
|Элементы | |
|затрат | |
| |Сумма,руб. |Уд.вес, |
| | |% |
|Сырье и основные материалы |141900 |17,79 |
|Вспомогательные материалы: | | |
|- для эксплуатации оборудования |27400 |3,4 |
|- износ инструмента и приспособления |68567,332 |8,5 |
|для общехозяйственных нужд |6284,25 |0,79 |
|Электроэнергия |39311,418 |4,9 |
|Заработная плата работающих |244170,7 |30,6 |
|Отчисления на соц.страхование |63484,382 |7,9 |
|Амортизация основных фондов |52681,803 |6,6 |
|Прочие затраты | | |
|сжатый воздух |1919,260 |0,24 |
|вода |667,538 |0,08 |
|текущий ремонт |18255,77 |2,28 |
|транспортные расходы |127710 |16,01 |
|прочие расходы |5287,5 |0,66 |
|Итого: |797639,93 |100 |
6.2.Себестоимость товарной продукции
Цеховые расходы.
Таблица 18.
|Статьи затрат |Сумма,руб. |
|1.Общий ФЗП прочих вспомогательных рабочих |- |
|2.Отчисления на соц.страхование |- |
|3.Зар.плата ИТР, СКП, МОП |50568 |
|4.Отчисления на соц.страхование |13147,68 |
|5.Энергоресурсы для хоз.нужд | |
|-эл.энергия для освещения |6668,165 |
|-вода |649,414 |
|6.Материалы для общехозяйственных нужд |74851,582 |
|7.Амортизация |4913,235 |
|8.Текущий ремонт |1742,482 |
|9.Транспортные расходы |127710 |
|10.Прочие расходы |5287,5 |
|Итого: |285538,05 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.
Таблица 19.
|Статьи затрат |Сумма,руб. |
|1.Зар.плата рабочих, занятых обслуживанием |57032,46 |
|2.Отчисления на соц.страхование |14828,439 |
|3.Энергоресурсы: | |
|-эл.энергия |32643,253 |
|-сжатый воздух |1919,260 |
|-техническая вода |18,124 |
|4.Вспомогательные материалы |27400 |
|5.Износ инструмента и приспособлений |68567,332 |
|6.Амортизация оборудования и оснастки |47768,568 |
|7.Текущий ремонт оборудования и оснастки |16513,29 |
|Итого: |266690,71 |
Себестоимость товарной продукции
Таблица 20.
|Статьи затрат |Затраты |
| |Сумма, руб. |% |
|1.Сырье и основные материалы |141900 |16,38 |
|2.Основная заработная плата осн.рабочих |126815,29 |14,64 |
|3.Дополнительная зар. плата осн.рабочих |9755,023 |1,13 |
|4.Отчисления на соц.страхование |35508,281 |4,09 |
|5.Расходы на содержание оборудования |266690,71 |30,78 |
|6.Цеховые расходы |285538,05 |32,96 |
|Цеховая себестоимость: |866207,35 |100 |
6.3.Расчет плановой себестоимости единицы изделия.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые расходы на
единицу продукции определяются по следующим формулам:
hРСЭО = (РСЭО / Зо ) ( 100 % hЦР = (ЦР / Зо ) ( 100 %
РСЭО, ЦР –сумма расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и
цеховых расходов;
Зо -фонд основной заработной платы основных рабочих;
hРСЭО = ( 266690,71 / 126815,29 ) ( 100% = 210 %
hЦР= (285538,05 / 126815,29 ) ( 100% = 225 %
РСЭО = Зо1 ( (hРСЭО / 100) ЦР = Зо1 ( (hЦР / 100)
где Зо1 = Зо / КМ-К = 126815,29 / 430 = 294,92 (руб.)
РСЭО =294,92 ( (210 / 100) = 524,83 (руб.)
ЦР = 294,92 ( (225 / 100) = 562,32 (руб.)
Прибыль на единицу продукции:
П = 0,08 ( Себ-ть = 0,08 ( 1757,05 =142,95
Плановая калькуляция себестоимости единицы изделия
Таблица 21.
|Статьи затрат |Сумма, |
| |руб. |
|1.Основные материалы |330 |
|2.Основная зар. плата производственных рабочих |249,92 |
|3.Дополнительная зар. плата пр-ных рабочих |25 |
|4.Отчисления на социальное страхование |64,98 |
|5.Расходы на содержание оборудования |524,83 |
|6.цеховые расходы |562,32 |
|7.Себестоимость |1757,05 |
|8.Прибыль |142,95 |
|9.Планово-расчетная цена 1 м-к |1900 |
7.Расчет норматива оборотных средств
Норматив оборотных средств, необходимый для образования
производственных запасов определяется по каждому элементу, исходя из
среднедневного расхода и норм запаса в днях по следующей формуле:
Дi = Сi / 92 ( Тзап.i
Сi / 92 –среднедневной расход, руб./день
Тзап.i –норма запаса, дни
Сырье и основные материалы:
Досн = (141900 / 92) ( 11 = 16966,30 (руб.)
Вспомогательные материалы:
Двсп. = ( 27400 / 92) ( 15 = 4467,39 (руб.)
Малоценный инструмент:
Динстр. = ( 68567 / 92) ( 30 = 22358,80 (руб.)
Норматив оборотных средств по запасным частям для ремонта
оборудования рассчитывается по формулам:
Дз.ч. = (nобщ.( Г ( Сз.ч. / 92 ) ( Кпр ( Тзап
nобщ. – количество технологического металлорежущего оборудования;
Г — средняя категория ремонтной сложности единицы оборудования;
Сз.ч. – стоимостная сумма запасных частей на единицу ремонтной
сложности;
Кпр — коэффициент, учитывающий потребности в запасных частях для
прочего оборудования ( Кпр = 1,3 );
Дз.ч. = ( 137 ( 13,1 ( 4 ( 11 ( 1,3 ) / 92 = 1115,84 (руб.)
Норматив оборотных средств по незавершенному производству
рассчитывается по формуле:
ДН.П. = ( Sц. / 92 ) ( Тц. ( Кз
Sц. – цеховая себестоимость товарной продукции;
Тц. — длительность производственного цикла;
Кз – коэффициент нарастания затрат ( Кз = 0,52 );
ДН.П. = ( 1757,05 / 92 ) ( 15 ( 0,52 = 148,97 (руб.)
Норматив оборотных средств по запасам готовой продукции
рассчитывается по формуле:
ДГ.П. = ( Sц. / 92 ) ( Тзап.
ДГ.П. = ( 1757,05. / 92 ) ( 11 = 210,08 (руб.)
Расходы будующих периодов:
ДБ.П. = Sц. ( 0,015 = 1757,05 ( 0,015 = 26,36 (руб.)
Д( = 45293,74 (руб.)
Прочие нормативы:
Дпр. = Д( ( 0,07 = 45293,74 ( 0,07 = 3170,56 (руб.)
Выработка:
1.На одного работающего 128140 / 423 = 302,93 (н-ч)
2.На одного рабочего 128140 / 368 = 348,21 (н-ч)
Рентабельность:
1. 1м-к R = Пр / Себ-ть = 142,95 / 1757,05 = 8,1 %
2. производства R = Пр / ( Фосн. + Фоб.ср. )
R = 142,95 ( 430 / ( 2165476,6 + 48464,3) = 2,8 %
Норматив оборотных средств
Таблица 22.
|№ |Элементы |Затраты на |однодн. |Норм|Норма |
| | |пр – во, |расход, |а |оборотн. |
| | |руб. |руб. | |средств |
|1 |сырье и осн. материалы |141900 |1542,39 |11 |16966,30 |
|2 |впомогательные матер. |27400 |297,83 |15 |4467,39 |
|3 |малоценный инструм. |68567,332 |745,3 |30 |22358,80 |
|4 |зап. части для ремонта |9332,48 |101,44 |11 |1115,84 |
|5 |незавершенное пр-во |913,68 |9,93 |15 |148,97 |
|6 |расходы будующих пер. | | | |26,36 |
|7 |готовая продукция |1757,05 |19,1 |11 |210,08 |
|8 |прочие | | | |3170,56 |
| |Итого: | | | |48464,3 |
Технико-экономические показатели деятельности цеха.
Таблица 23.
|№ |Показатели |ед. |Численное |
| | |изм. |значение |
|1.|2. |3. |4. |
|1.|Годовая программа | | |
| |-количество машинокомплектов |шт. |430 |
| |-планируемый квартал | |IV |
| |-товарная продукция в планово- | | |
| |расчетных ценах |руб. |817000 |
| |-товарная продукция в нормо-часах |н-ч |128140 |
| |Кадры, труд, заработная плата | | |
|2.|-основные рабочие |чел. |256 |
| |-вспомогательные рабочие на повы- | | |
| |шенной оплате |чел. |83 |
| |-вспомогательные рабочие на окладе |чел. |29 |
| |-ИТР |чел. |37 |
| |-СКП |чел. |11 |
| |-МОП |чел. |7 |
| |Производительность труда | | |
| |-выработка на одного работающего |н-ч |302,93 |
|3.|-выработка на одного рабочего |н-ч |348,21 |
| |Ф.З.П. | | |
| |-основных рабочих |руб. |136570,31 |
| |-вспомогательных рабочих на повре- | | |
|4.|менной оплате |руб. |42626,46 |
| |-вспомогательных рабочих на окладе |руб. |14406 |
| |-ИТР |руб. |37422 |
| |-СКП |руб. |8652 |
| |-МОП |руб. |4494 |
| |Среднемесячная заработная плата | | |
| |-одного основного рабочего |руб. |177,82 |
| |-одного вспомогательного рабочего |руб. |169,74 |
| |Себестоимость | | |
|5.|-себестоимость товарной продукции |руб. |866207,35 |
| |-себестоимость 1 м-к |руб. |1757,05 |
| |Производственные фонды | | |
| |-основные фонды |руб. |2165476,6 |
|6.|-фонд оборотных средств |руб. |48464,3 |
| |Прибыль | | |
| |-планово-расчетная цена 1 м-к |руб. |1900 |
| |-сумма прибыли от реализации |руб. |61468,5 |
|7.|-рентабельность производства |% |2,8 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
|8.| | | |
| | | | |
| | | | |
Содержание:
Цель и задачи организационно-экономических расчетов………..…2
Исходные данные для расчетов. Производственная программа……2
Расчет потребного количества производственного оборудования
и ручных мест…………………………………………………………5
Стоимость используемых основных фондов…………………………7
Расчет численности работающих в цехе……………………………..9
Расчет фонда заработной платы работающих в цехе………………15
Расчет себестоимости продукции……………………………………21
Расчет норматива оборотных средств………………………………28
Технико-экономические показатели деятельности цеха…………..30